养老保险个人账户看似一个简单的概念,但包含的信息量非常大

养老金个人账户每年有没有利息,这是大家都知道,但又不是十分明白的问题。这个问题有一定的代表性,但往往容易被参保人或是已经退休的老人忽视。虽然我们平时都在讲,我们缴纳的养老分为两个部分,单位缴费部分计入统筹账户,个人缴费部门计入个人账户,目前计入个人账户的比例为缴费基数的8%.

我国养老保险是根据国发(1997)26号文件,即《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》精神,正式开始养老保险的统筹账户和个人账户的建立。大部分地方建立个人账户的时间大概是在1996年1月1日。所以这也是很多地方将1996年1月1日之前,也就是个人账户未建立之前的缴费年限作为视同缴费年限计算,而1995年12月31日之后的缴费年限,才作为实际缴费年限计算,其目的就是为了统一各地个人账户建立的时间。

我国个人账户的建立,是由县级社保部门具体负责,以本人的身份证号作为个人账户的识别号终身不变。个人帐户主要内容包括姓名、性别、社会保障号码、参加工作时间、视同缴费年限、个人首次缴费时间、当地上年职工平均工资、个人当年缴费工资基数、当年缴费月数、当年记帐利息及个人帐户储存额情况等内容,实际就是一个个人缴纳养老保险的小档案。

个人账户的资金的主要来源包括两个部分。第一部分是个人缴纳的本金。作为单位在岗职工,单位缴费部分是计入统筹账户,个人缴费部分是计入个人账户,计入比例是缴费基数的8%;作为灵活就业人员按照缴费基数缴纳的20%的养老保险费中,12%是计入统筹账户,8%是计入个人账户;第二部分就是本金所产生的资金记账利率。.社会保险经办机构在缴费年度结束后,就会对职工个人帐户进行结算,包括当年缴费额、实际缴费月数、当年利息额、历年缴费累计结转本息储存额等。利息按每年公布的记帐利率计算。

养老保险的个人账户的记账利率还是比较高的。个人帐户的储存额按"养老保险基金记帐利率计算利息。记帐利率由各省、自治区、直辖市人民政府参考银行同期存款利率等因素确定并每年公布一次。最近几年,由于各地陆续委托社保基金进行投资,社保基金投资所得的利润,就需要按照每个人账户储存额的多少来计算利息。记账利率的计算公式为,本年记帐额利息=本年记帐月积数×本年记帐利率×1/12。根据这个公式,实际上记账利率也是平均到月份的。

职工养老保险个人账户产生的利息和个人账户的本金一样,是不能提前支取的,也不会单独发给职工个人,而是统一计入职工个人账户,当职工办理退休时用于支付个人账户养老金。个人账户养老金的计算方式为个人账户总额除以相对应的计发月数,就是每月领取的个人账户养老金。这个个人账户总额就包括自己缴纳的本金和利息收入两个部分。也就是说我们每月领取的个人账户养老金中有一部分就属于利息收入所产生的。

如果职工在职期间死亡时,其继承额为其死亡时个人帐户全部储存额中的个人缴费部分本息;离退休人员死亡时,继承额是这样计算的,即继承额=离退休人员死亡时个人帐户余额×离退休时个人帐户中个人缴费本息占个人帐户全部储存额的比例。

综上所述,养老金个人账户不但每年都有利息,而且利息还非常高,但是这个利息只能计算到个人账户之中,作为今后计算和支付个人账户养老金的渠道,这是不能单独发给个人的。只要在个人死亡以后,个人账户里的本金和资金利息才会由家属继承并一次性支付给家属。

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